Рейтинг банков
###

Порядок ведения операций по расчетному счету: нормативные документы и учет

В статье кратко разберем порядок ведения расчетного счета и операций по нему. Мы расскажем об особенностях открытия и закрытия счета, видах операций и учете. Остановимся на основных проводках и нормативных актах.

Содержание

Порядок ведения расчетного счета организации

При открытии счета в банке большинство операций фирмы будет безналичными. За ведение счета банк взимает комиссию, которая списывается автоматически. Лучше всего оплачивать обслуживание авансом, на год вперед, чтобы получить скидку.

Нет необходимости в ведении расчетного счета, если у вас небольшое ИП и вы не заключаете договоры на сумму от 100 000 р.

По счету могут выполняться любые операции, не противоречащие закону. Но если появилась задолженность перед налоговой, сотрудниками (в виде з/п) и т. д., то порядок списания со счета будет носить принудительный характер. В порядке очереди будут списываться средства на:

  • оплату по исполнительным бумагам;
  • зарплату;
  • платежи в госбюджет.

Счет в банке закрывается в любой момент по требованию юридического лица или ИП. Но только в том случае, если у вас нет задолженности перед банком или госструктурами.

Нормативные документы по ведению расчетного счета

Порядок ведения счетов регулируется следующими нормативными актами:

  • Налоговым и Гражданским кодексами.
  • Положением о банковских операциях.
  • Законом о бухучете.
  • Приказом Минфина № 94н.
  • Инструкцией ЦБ № 111-И.
  • Указанием ЦБ № 1676-У.
  • 115-ФЗ.

Операции по счету

Большинство расчетных транзакций в банке делится на две группы: зачисление и списание.

По зачислению средств выделяют:

  • Прибыль от коммерческой деятельности.
  • Выручку от иностранных покупателей.
  • Получение авансов от клиентов.
  • Возвращение авансов.
  • Получение части уплаченных налогов.
  • Получение средств от продажи валюты.
  • Выплата процентов по вкладу.
  • Возврат денег с депозита.
  • Выплаты займов.
  • Плюсовые разницы курсов по валютным счетам.

По снятию средств выделяют:

  • Снятие денег на депозит.
  • Снятие иностранной валюты.
  • Выделение денег на покупку драгоценных металлов и валюты.
  • Выплата авансов подрядчикам.
  • Погашение займов.
  • Зачисления в бюджет.
  • Выплаты долгов по банковским услугам.
  • Отрицательная разница по курсу.

В процессе ведения расчетных счетов используются следующие документы:

  • Платежное поручение — документ о переводе суммы с одного счета на другой.
  • Расчеты по инкассо — требование о списании средств.
  • Чек — поручение о предоставлении суммы наличных, указанных в документе, его предъявителю.
  • Квитанция — документ, подтверждающий зачисление на счет.

Учет операций

Все транзакции по счету отражаются в отчетной документации. Для этого бухгалтеры используют проводки. При открытии счета для организации проводка выглядит так:

Дебет Кредит Операция
91 76 Долг за оформление расчетного счета
76 50 Выплата долга

При поступлении средств в проводке отобразится счет 51 по дебету и 50 — по кредиту. В противоположном случае счета меняются: кредит 51, дебет 50.


1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
ТОП-10 банков с выгодными тарифами на РКО
РКО в банке Точка Банк для предпринимателей.
от 0 р. Обслуживание
Перейти
РКО в Модульбанке Лучший для старта.
от 0 р. Обслуживание
Перейти
РКО в Промсвязьбанке Есть бесплатный тариф
от 0 р. обслуживание
Перейти
РКО в Тинькофф Банке Оптимальный для бизнеса.
от 0 р. Обслуживание
Перейти
РКО в Сбербанке Самый надежный.
от 0 р. Обслуживание
Перейти
РКО в Эксперт Банке Выгодные тарифы
от 0 р. Обслуживание
Перейти
РКО в Локо-Банке Индивидуальный подход
от 0 р. Обслуживание
Перейти
РКО в БКС Банке (Сфера) Есть бесплатный тариф
от 0 р. Обслуживание
Перейти
РКО в Альфа-Банке Много приятных бонусов
от 490 р. Обслуживание
Перейти
РКО в Восточном банке
от 490 р. Обслуживание
Перейти
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.