Выписка с расчетного счета банка: образец, обработка + как получить
В статье рассмотрим, что из себя представляет выписка с расчетного счета организации. Узнаем, как ее получить и как проходит обработка документов бухгалтером. А также мы расскажем, что такое расширенная выписка и как выглядит образец документа.
Особенности банковской выписки по расчетному счету
Выписка – это документ, в котором отображаются данные клиентского счета и движение финансов по нему. По сути, она является распечатанной информацией об операциях по счету организации.
Составление выписки происходит в отделении фин. учреждения, документ может включать данные по нескольким счетам фирмы. В справке можно увидеть:
- Суммы поступлений.
- Расходные транзакции.
По любым счетам банк ведет документальное оформление операций в электронном варианте. Поэтому обратиться за справкой можно в любое удобное время.
Понятие выписки и порядок ее выдачи закреплен в законе “О бухгалтерском учете”. Это документ, который:
- считается основанием для выполнения бух. и налогового учета;
- является доказательной базой и включает реквизиты в рамках п.2, ст.9 данного закона.
Содержание и образец выписки с расчетного счета
Документ не имеет законодательно закрепленную форму. Каждый банк разрабатывает свой образец. Например, заполненная выписка по счету Сбербанка, Альфа-Банка, как правило, содержит:
- Дату выполнения транзакции.
- Номер первичного документа.
- Наименование организации.
- Имя владельца счета.
- БИК фин. учреждения.
- Корсчет банка.
- Счет стороны, выполняющий платеж.
- Счет субъекта, получающего перевод.
- Колонки, где отражаются снятые и зачисленные денежные средства.
Бланк выписки представлен ниже. А скачать образец справки можно на официальном сайте вашего банка.
Выписка об открытых расчетных счетах
Выписка о состоянии открытых счетов формируется в налоговой и может понадобиться во многих случаях:
- В ходе переговоров с инвестором.
- При составлении бизнес-плана.
- При участии в аукционах.
- В процессе обращения в судебные инстанции.
- Для ответа на запросы контролирующих органов.
- В процессе ликвидации или реорганизации компании.
- При оформлении кредитов.
Документ предоставляется в виде расширенной справки. В нем указывается список счетов, открытых организацией, валюта, регистрационные данные, а также наименование банков.
Кому выдается документ
Выписку может получить любой уполномоченный представитель компании. Для этого нужно передать в отделение письменный запрос с реквизитами предприятия и указанием необходимого периода, за который нужна выписка. Запрос подписывается руководителем и главным бухгалтером.
Обработка выписок с расчетного счета
Проверка и ведение справок осуществляется бухгалтером предприятия. Порядок действий следующий:
- Подготовка бумаг, которые стали основанием для выполнения сверки.
- Подробная сверка полученной информации с записями из первичной отчетной документации. На этом этапе бухгалтер находит незачисленные средства или излишне переведенные суммы. Сверка позволяет установить соответствие выписки с отчетной документацией.
- При выявлении ошибок ставится в известность руководитель предприятия и выясняются причины расхождений.
Проверенные справки вводятся в электронную систему учета организации. Бухгалтер выполняет проводку по каждой транзакции отдельно. Лицевой счет в выписке считается пассивным, поступления и остаток отражаются по кредиту. Списанные деньги переходят на дебет. В ходе обработки информации используется правило “повторной записи”. В проводке используется кор. счет 51 или прочие счета, исходя от типа и назначения транзакции.
Срок хранения выписок по расчетному счету
В законе о бухучете установлено, что банк должен хранить данные о выполненных операциях не менее пяти лет с даты их проведения. В течение этого времени финансовое учреждение должно предоставлять доступ к данной информации.
После получения справка подшивается к другим бухгалтерским документам. В случае утери можно получить ее дубликат.
Как получить выписку
Оформить заверенную выписку можно в отделении. Если вам не нужен вариант с печатью, то получить документ можно без посещения офиса в режиме онлайн. Для этого:
- Зайдите на сайт банка (или в мобильное приложение) и авторизуйтесь в личном кабинете.
- Выберите раздел “счета”, в нем найдите желаемый счет.
- В разделе операций выберите “выписка по счету”.
- Укажите, с какого по какой периоды нужны данные и нажмите “получить”.
Система сформирует документ, который можно посмотреть в электронном виде, а также скачать на ПК или мобильное устройство для печати.
Загрузка...