В чем разница между факторингом и аккредитивом: определения и сравнительная таблица

Особенности факторинга

Факторинг представляет собой форму финансирования, ориентированную на поставщиков, работающих с клиентами на условиях отсрочки платежа. Предоставление денежных средств фактором (факторинговой компанией или банком) происходит в обмен на краткосрочные права требования. При этом поставщик снижает риски неплатежей и получает часть денежных средств за поставку сразу (обычно 60-95%). Окончательный расчет фактором осуществляется уже после получения платежей за поставку от покупателя.

Рассмотрим упрощенную схему работы факторинга:

1. Поставщик осуществляет отгрузку товара (или оказание услуг) на условиях отсрочки платежа и предоставляет подтверждающие документы фактору.
2. Фактор проверяет документы и оплачивает поставщику часть стоимости сделки.
3. Покупатель рассчитывается за товар с фактором напрямую или через поставщика (в зависимости от условий договора).
4. После получения полной стоимости товара фактор удерживает из нее свою комиссию и рассчитывается с продавцом.

Что такое аккредитив

Аккредитив – форма оплаты, которая позволяет покупателю получить гарантию поставки необходимых товаров (оказания услуг), а поставщику – гарантию получения денег за товары (услуги). Гарантом выступает обычно банк плательщика, хотя возможно привлечение и других кредитных учреждений.

Рассмотрим примерную схему работы аккредитива:

1. Покупатель заключает договор о поставке товаров (оказании услуг) и обращается с ним в банк для открытия аккредитива.
2. Банк замораживает на спец. счете деньги для оплаты товаров (услуг) и сообщает об этом в банк поставщика.
3. Получив подтверждение, что средства в необходимом объеме заморожены на специальном счете, поставщик осуществляет отгрузку товаров (оказание услуг).
4. Поставщик предоставляет все документы, подтверждающие выполнение им всех условий по поставке, в свой обслуживающий банк (исполняющий банк).
5. Исполняющий банк проверяет документы и осуществляет расчеты с поставщиком.
6. Банк покупателя переводит средства в исполняющий банк.

Отличия понятий

Легко заметить, что разница между аккредитивом и факторингом огромна. Более подробно сравним их в следующей таблице.

Факторинг является способом получения финансирования для поставщика и лишь в качестве дополнительной функции может снижать риски неплатежей. Аккредитив призван защитить интересы покупателя от рисков непоставки товара и только по отдельной договоренности может предусматривать привлечение финансирование от банка.

Также прочитайте: Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора.