В чем разница между факторингом и аккредитивом: определения и сравнительная таблица
В статье разберемся, чем факторинг отличается от аккредитива. Мы подготовили для вас определения, схемы факторинга и аккредитива, а также сравнительную таблицу двух понятий. Узнаем, кто является инициаторами этих сделок и сколько банков может в них участвовать.
Особенности факторинга
Факторинг представляет собой форму финансирования, ориентированную на поставщиков, работающих с клиентами на условиях отсрочки платежа. Предоставление денежных средств фактором (факторинговой компанией или банком) происходит в обмен на краткосрочные права требования. При этом поставщик снижает риски неплатежей и получает часть денежных средств за поставку сразу (обычно 60-95%). Окончательный расчет фактором осуществляется уже после получения платежей за поставку от покупателя.
Рассмотрим упрощенную схему работы факторинга:
- Поставщик осуществляет отгрузку товара (или оказание услуг) на условиях отсрочки платежа и предоставляет подтверждающие документы фактору.
- Фактор проверяет документы и оплачивает поставщику часть стоимости сделки.
- Покупатель рассчитывается за товар с фактором напрямую или через поставщика (в зависимости от условий договора).
- После получения полной стоимости товара фактор удерживает из нее свою комиссию и рассчитывается с продавцом.
Что такое аккредитив
Аккредитив – форма оплаты, которая позволяет покупателю получить гарантию поставки необходимых товаров (оказания услуг), а поставщику – гарантию получения денег за товары (услуги). Гарантом выступает обычно банк плательщика, хотя возможно привлечение и других кредитных учреждений.
Рассмотрим примерную схему работы аккредитива:
- Покупатель заключает договор о поставке товаров (оказании услуг) и обращается с ним в банк для открытия аккредитива.
- Банк замораживает на спец. счете деньги для оплаты товаров (услуг) и сообщает об этом в банк поставщика.
- Получив подтверждение, что средства в необходимом объеме заморожены на специальном счете, поставщик осуществляет отгрузку товаров (оказание услуг).
- Поставщик предоставляет все документы, подтверждающие выполнение им всех условий по поставке, в свой обслуживающий банк (исполняющий банк).
- Исполняющий банк проверяет документы и осуществляет расчеты с поставщиком.
- Банк покупателя переводит средства в исполняющий банк.
Отличия понятий
Легко заметить, что разница между аккредитивом и факторингом огромна. Более подробно сравним их в следующей таблице.
| Параметр | Факторинг | Аккредитив |
| Инициатор (в стандартных условиях) | Поставщик | Покупатель |
| Количество задействованных банков | 1 (часто в лице факторинговой компании) | 2 |
| Когда происходит оплата товара покупателем | В соответствии с условиями договора об отсрочке платежа | Деньги замораживаются сразу после подписания договора, а переводятся поставщику после передачи товаров (оказания услуг) |
Факторинг является способом получения финансирования для поставщика и лишь в качестве дополнительной функции может снижать риски неплатежей. Аккредитив призван защитить интересы покупателя от рисков непоставки товара и только по отдельной договоренности может предусматривать привлечение финансирование от банка.
Также прочитайте: Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора.
Загрузка...