Финансовый лизинг: виды, предмет и сроки договора + суть и схема лизинга на конкретном примере
В статье мы рассмотрим, что такое финансовый лизинг. Узнаем, на каких условиях сотрудничают предприятия и лизингодатели, а также разберемся, что не может быть предметом лизинга. Мы подготовили для вас схему лизинга на конкретном примере и собрали плюсы и минусы лизинга.
Что такое финансовый лизинг
Финансовый лизинг – это сделка трехстороннего характера, суть которой заключается в приобретении имущества одной стороной (лизингодателем) у продавца с последующей его передачей во временное пользование лизингополучателю. Пока действует соглашение, лизингодатель получает платежи от лизингополучателя и практически возвращает стоимость имущества. Период действия договора часто равен сроку амортизации имущества.
По истечении срока договора стоимость имущества практически приравнивается к нулю, соответственно, лизингополучатель становится собственником имущества, к тому же на очень выгодных условиях.
В качестве предмета сделки может выступать:
- производственное и другие виды оборудования;
- легковой, грузовой (иногда воздушный и водный) транспорт;
- коммерческая недвижимость.
Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы
Есть и ограничения по предмету лизинга: им не могут быть земельные участки и природные объекты, а также имущество, изъятое из свободного оборота.
Признаки финансового лизинга
Перечень основных признаков, характеризующих финансовый лизинг, выглядит так:
- Имущество приобретается лизингодателем не для личного использования, а для последующей передачи другой стороне.
- Компания, продающая имущество, знает, что оно приобретается для сдачи в лизинг.
- Получатель услуги выбирает имущество и продавца.
- Все претензии, связанные с качеством имущества, получатель направляет непосредственно продавцу.
- После того как лизингополучатель подпишет акт приемки имущества, все риски гибели и порчи имущества переходят к нему.
Важным нюансом является то, что финансовый лизинг – долгосрочная сделка. Срок действия такого договора может составлять до 10 лет, а расторгнуть его в любой момент будет не так просто.
Стоит отметить высокую стоимость объекта сделки, а также некоторую схожесть услуги с долгосрочным банковским кредитом.
Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления
Виды финансового лизинга
Финансовый лизинг условно делится на несколько видов, каждый из которых имеет свое название. Деление осуществляется по нескольким критериям. Рассмотрим их подробнее:
| Критерий | Финансовый лизинг |
| Характер операции | Экспортный/импортный |
| Субъект | Прямой, косвенный, раздельный |
| Форма платежа | Компенсационный, смешанный, с денежным платежом |
- По характеру операций деление осуществляется на экспортный и импортный. В первом случае речь идет о передаче имущества получателю, находящемуся за границей РФ, во втором предмет лизинга ввозится из другой страны и передается российскому пользователю.
- По субъекту. Финансовый лизинг может быть прямым (когда лизингодатель является продавцом), косвенным (привлекается посредник) и раздельным (когда есть несколько компаний, которые финансируют проект).
- По форме платежа. Компенсационный – расчет осуществляется теми товарами, которые производятся на арендованном оборудовании; смешанный – оплата деньгами и товарами, с денежным платежом – оплата денежными средствами.
Важно! Существует еще и возвратный лизинг. Это весьма специфическая разновидность финансового лизинга. Суть заключается в том, что собственник некого имущества продает его лизинговой компании, а затем на условиях лизинга сам же его и приобретает.
Договор лизинга
В процессе составления лизингового договора нужно учесть несколько важных моментов:
- Кто несет расходы по обслуживанию имущества – чаще всего это лизингополучатель.
- Наличие дополнительных услуг. Их стоимость существенно влияет на конечную цену сделки.
- Возможность индексации платежа. Если выплаты привязаны к индексу инфляции, все валютные риски лягут на получателя.
Учитывайте эти пункты, чтобы результат лизинговой сделки вас не разочаровал. С образцом договора можно ознакомиться ниже.
ДОГОВОР ЛИЗИНГА (ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ)
Схема финансового лизинга
Рассмотрим схему лизинга на конкретном примере. Чтобы начать производство новой продукции, компании “Яблочко” нужно 4 станка импортного производства. Их стоимость составляет около 4 млн долларов в рублевом эквиваленте.
Банковская организация готова финансировать такой проект, но обязательным условием является взнос в размере 50% от стоимости оборудования. У компании таких средств нет, как нет и возможности купить станки, не привлекая заемные средства.
Проанализировав предложения на рынке, удалось достигнуть соглашения с лизинговой компанией “Вишенка”, которая предоставляет нужные станки в пользование на 3 года. Вся стоимость имущества будет оплачена лизингодателем сразу, включая страхование и доставку станков в Россию.
Эта сумма включается в сумму выплат, которые будет вносить “Яблочко” в течение трех лет. Такая услуга дает молодой компании возможность получать доход от продажи нового продукта (с использованием станков) и окупать станки. Кроме того, их амортизация уменьшит налоговую базу.
Через 36 месяцев “Яблочко” станет собственником станков, а значит, сможет продать их и поменять на более современные. Если же оборудование полностью устраивает собственника, ничто не мешает использовать его дальше.
Плюсы и минусы лизинга
То, насколько выгоден конкретный финансовый инструмент, показывает соотношение плюсов и минусов.
Сначала выделим положительные стороны:
- Не всегда нужен первоначальный взнос, в отличие от банковского кредита.
- Финансовое состояние клиента не рассматривается так жестко, как в случае с кредитованием. Воспользоваться программой лизинга может молодая компания, которая недавно начала свою работу.
- Затраты распределяются равномерно, на весь срок действия договора.
- При покупке предоставляются дополнительные скидки.
- Минимальный процент удорожания (процентная ставка).
Теперь отметим минусы:
- Пока срок действия договора лизинга не подойдет к концу, продать или подарить имущество не получится. Можно передать в субаренду, но нужно получить согласие собственника.
- Окончательная стоимость услуги будет выше стоимости самого кредита.
Финансовый лизинг вместе с другими инструментами вполне может решать задачи по инвестированию в основные средства. Наиболее выгоден он для молодых организаций, у которых нет свободных денег для первоначального взноса, и желающих распределить финансовую нагрузку.
Также прочитайте: ТОП-5 банков, дающих кредит начинающим предпринимателям
Загрузка...