Рейтинг банков
###
  • От государства
  • Документы для кредита
  • На развитие бизнеса
  • Льготные кредиты
  • Для юр. лиц
  • Для ИП без справок
  • Финансовый лизинг: виды, предмет и сроки договора + суть и схема лизинга на конкретном примере

    В статье мы рассмотрим, что такое финансовый лизинг. Узнаем, на каких условиях сотрудничают предприятия и лизингодатели, а также разберемся, что не может быть предметом лизинга. Мы подготовили для вас схему лизинга на конкретном примере и собрали плюсы и минусы лизинга.

    Что такое финансовый лизинг

    Особенности финансового лизингаФинансовый лизинг — это сделка трехстороннего характера, суть которой заключается в приобретении имущества одной стороной (лизингодателем) у продавца с последующей его передачей во временное пользование лизингополучателю. Пока действует соглашение, лизингодатель получает платежи от лизингополучателя и практически возвращает стоимость имущества. Период действия договора часто равен сроку амортизации имущества.

    По истечении срока договора стоимость имущества практически приравнивается к нулю, соответственно, лизингополучатель становится собственником имущества, к тому же на очень выгодных условиях.

    В качестве предмета сделки может выступать:

    • производственное и другие виды оборудования;
    • легковой, грузовой (иногда воздушный и водный) транспорт;
    • коммерческая недвижимость.

    Также прочитайте: Кредит на оборудование для малого бизнеса — ТОП-15 банков, условия и документы

    Есть и ограничения по предмету лизинга: им не могут быть земельные участки и природные объекты, а также имущество, изъятое из свободного оборота.

    Признаки финансового лизинга

    Перечень основных признаков, характеризующих финансовый лизинг, выглядит так:

    1. Имущество приобретается лизингодателем не для личного использования, а для последующей передачи другой стороне.
    2. Компания, продающая имущество, знает, что оно приобретается для сдачи в лизинг.
    3. Получатель услуги выбирает имущество и продавца.
    4. Все претензии, связанные с качеством имущества, получатель направляет непосредственно продавцу.
    5. После того как лизингополучатель подпишет акт приемки имущества, все риски гибели и порчи имущества переходят к нему.

    Важным нюансом является то, что финансовый лизинг — долгосрочная сделка. Срок действия такого договора может составлять до 10 лет, а расторгнуть его в любой момент будет не так просто.

    Стоит отметить высокую стоимость объекта сделки, а также некоторую схожесть услуги с долгосрочным банковским кредитом.

    Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

    Виды финансового лизинга

    Финансовый лизинг условно делится на несколько видов, каждый из которых имеет свое название. Деление осуществляется по нескольким критериям. Рассмотрим их подробнее:

    Критерий Финансовый лизинг
    Характер операции Экспортный/импортный
    Субъект Прямой, косвенный, раздельный
    Форма платежа Компенсационный, смешанный, с денежным платежом
    1. По характеру операций деление осуществляется на экспортный и импортный. В первом случае речь идет о передаче имущества получателю, находящемуся за границей РФ, во втором предмет лизинга ввозится из другой страны и передается российскому пользователю.
    2. По субъекту. Финансовый лизинг может быть прямым (когда лизингодатель является продавцом), косвенным (привлекается посредник) и раздельным (когда есть несколько компаний, которые финансируют проект).
    3. По форме платежа. Компенсационный — расчет осуществляется теми товарами, которые производятся на арендованном оборудовании; смешанный — оплата деньгами и товарами, с денежным платежом — оплата денежными средствами.

    Важно! Существует еще и возвратный лизинг. Это весьма специфическая разновидность финансового лизинга. Суть заключается в том, что собственник некого имущества продает его лизинговой компании, а затем на условиях лизинга сам же его и приобретает.

    Договор лизинга

    В процессе составления лизингового договора нужно учесть несколько важных моментов:

    1. Кто несет расходы по обслуживанию имущества — чаще всего это лизингополучатель.
    2. Наличие дополнительных услуг. Их стоимость существенно влияет на конечную цену сделки.
    3. Возможность индексации платежа. Если выплаты привязаны к индексу инфляции, все валютные риски лягут на получателя.

    Учитывайте эти пункты, чтобы результат лизинговой сделки вас не разочаровал. С образцом договора можно ознакомиться ниже.

    ДОГОВОР ЛИЗИНГА (ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ)

    Схема финансового лизинга

    Рассмотрим схему лизинга на конкретном примере. Чтобы начать производство новой продукции, компании «Яблочко» нужно 4 станка импортного производства. Их стоимость составляет около 4 млн долларов в рублевом эквиваленте.

    Банковская организация готова финансировать такой проект, но обязательным условием является взнос в размере 50% от стоимости оборудования. У компании таких средств нет, как нет и возможности купить станки, не привлекая заемные средства.

    Проанализировав предложения на рынке, удалось достигнуть соглашения с лизинговой компанией «Вишенка», которая предоставляет нужные станки в пользование на 3 года. Вся стоимость имущества будет оплачена лизингодателем сразу, включая страхование и доставку станков в Россию.

    Эта сумма включается в сумму выплат, которые будет вносить «Яблочко» в течение трех лет. Такая услуга дает молодой компании возможность получать доход от продажи нового продукта (с использованием станков) и окупать станки. Кроме того, их амортизация уменьшит налоговую базу.

    Через 36 месяцев «Яблочко» станет собственником станков, а значит, сможет продать их и поменять на более современные. Если же оборудование полностью устраивает собственника, ничто не мешает использовать его дальше.

    Плюсы и минусы лизинга

    То, насколько выгоден конкретный финансовый инструмент, показывает соотношение плюсов и минусов.

    Сначала выделим положительные стороны:

    1. Не всегда нужен первоначальный взнос, в отличие от банковского кредита.
    2. Финансовое состояние клиента не рассматривается так жестко, как в случае с кредитованием. Воспользоваться программой лизинга может молодая компания, которая недавно начала свою работу.
    3. Затраты распределяются равномерно, на весь срок действия договора.
    4. При покупке предоставляются дополнительные скидки.
    5. Минимальный процент удорожания (процентная ставка).

    Теперь отметим минусы:

    1. Пока срок действия договора лизинга не подойдет к концу, продать или подарить имущество не получится. Можно передать в субаренду, но нужно получить согласие собственника.
    2. Окончательная стоимость услуги будет выше стоимости самого кредита.

    Финансовый лизинг вместе с другими инструментами вполне может решать задачи по инвестированию в основные средства. Наиболее выгоден он для молодых организаций, у которых нет свободных денег для первоначального взноса, и желающих распределить финансовую нагрузку.

    Также прочитайте: ТОП-5 банков, дающих кредит начинающим предпринимателям


    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован.