Риски лизинга для лизингополучателя: особенности договора и система распределения рисков
В статье мы рассмотрим значимые риски для лизингодателя. Узнаем, может ли лизингополучатель занизить выкупную стоимость имущества, а также разберемся, как распределяются риски между лизинговой компанией и ее клиентом. В статье вы найдете обзор видов рисков и способы их минимизации.
- Можно ли избежать рисков при лизинге
- Риски лизинговых сделок
- Неисполнение договора продавцом
- Нарушение договора со стороны лизингодателя
- Риск порчи и гибели предмета лизинга
- Снижение платежеспособности лизингополучателя
- Неполучение имущества в собственность
- Риск отсутствия экономической эффективности
- Риски при досрочном расторжении договора лизинга
- Как лизингополучателю минимизировать риски
- Страхование рисков лизингополучателя
- Распределение рисков между лизингодателем и лизингополучателем
Можно ли избежать рисков при лизинге
Лизинг – прекрасный финансовый инструмент, использование которого позволяет значительно улучшить материально-техническую базу любой организации. Причем основные фонды можно не просто временно модернизировать, а стать собственником оборудования, машины либо недвижимости. Однако, любая сделка в лизинге несет риски для лизингополучателя.
Наличие таких рисков приводит к крупным потерям средств, поэтому сегодня поговорим о категориях рисков и о том, как свести их к минимуму.
Риски лизинговых сделок
Все виды рисков условно можно классифицировать следующим образом:
- Риск неисполнения договора продавцом (поставщиком).
- Нарушение договора лизингодателем.
- Риск порчи и полной утраты предмета лизинга.
- Снижение уровня платежеспособности получателя имущества.
- Риск того, что имущество не будет получено вами в собственность.
- Отсутствие экономической эффективности.
- Риски, возникающие в процессе досрочного расторжения соглашения.
А также имеется ряд рисков, связанных с неправильным монтажом и транспортировкой оборудования, о которых мы поговорим чуть позже. А сейчас с каждым пунктом разберемся подробнее.
Неисполнение договора продавцом
Любую лизинговую сделку инициирует получатель имущества. Он информирует лизингодателя о том, какое имущество/оборудование ему необходимо. Лизингодатель покупает это имущество у продавца. Получается, что полную ответственность за этот выбор несете вы сами. Если же продавец нарушит условия договора либо выполнит их ненадлежащим образом, лизингодатель отвечать за это не будет.
С другой стороны, если продавец не исполнил требования договора, вносить лизинговые платежи вам все равно придется. И перед лизингодателем за все убытки, причиненные продавцом, несет ответственность получатель имущества.
Важно! На практике ответственность получателя имущества начинается с того момента, как он примет оборудование или технику по акту приема-передачи.
Нарушение договора со стороны лизингодателя
Сегодня по-настоящему устойчивых и стабильных лизинговых компаний не так уж много. Известны случаи, когда получатель вносил авансовый платеж по договору, а лизинговая компания по разным обстоятельствам не могла оплатить стоимость имущества продавцу.
Итог банален: продавец не получает деньги за имущество, вам не будет передан предмет лизинга. Снизить возможность наступления такого риска можно с помощью выбора надежной компании. Не стоит бездумно заключать договор с теми, кто обещает “золотые горы”, это чревато последствиями.
Изучите всю информацию о будущем лизингодателе (которая находится в открытом доступе). Особое внимание обратите на наличие судебных разбирательств, на отзывы людей, которые уже были клиентами данной фирмы.
Риск порчи и гибели предмета лизинга
Этот риск входит в разряд эксплуатационных. Если вы утратите имущество по своей вине, это не освободит вас от обязательств. А если предмет лизинга по вашей вине утеряет часть своих функций, вам также придется продолжать вносить лизинговые платежи.
Сама суть такого риска состоит в следующем: если предмет лизинга будет испорчен либо утрачен, вы должны возместить убытки лизингодателю, так как вернуть имущество не сможете.
При возникновении данного риска вы обязаны:
- Произвести ремонт предмета лизинга либо его замену на тот, который устроит лизингодателя.
- Погасить задолженность по платежам.
Снижение платежеспособности лизингополучателя
Обстоятельства могут сложиться по-разному, и платежеспособность получателя имущества вполне может снизиться.
Проблема состоит в том, что при нарушении графика платежей (чаще всего при пропуске двух платежей подряд) лизингодатель имеет право расторгнуть договор. Это неоднозначная ситуация, разрешить которую нередко удается только с помощью судебного разбирательства.
Бывает и так, что лизингодатель не расторгает сделку, а дает получателю возможность погашать задолженность поэтапно. Это реально, если у вас есть возможность вносить платежи хотя бы частично. Такой вариант удобен для получателя имущества, так как объект сделки остается у него, а задолженность постепенно погашается.
Неполучение имущества в собственность
Как только срок действия договора подойдет к концу, вам нужно определиться, будет ли объект сделки переходить в вашу собственность. Если такое желание есть, внесите выкупной платеж. Обычно это условие изначально фиксируют в лизинговом соглашении.
Чтобы сроки и процедура выкупа не были нарушены, нужно контролировать каждый этап исполнения условий договора. Иначе вы можете лишиться возможности стать собственником.
Если лизингодатель осуществлял сделку за счет кредитных средств, получателю имущества нужно убедиться в том, что кредитор принял предмет лизинга в качестве залогового имущества. В противном случае банковская организация может изъять имущество даже после того, как вы выкупите его.
Риск отсутствия экономической эффективности
Финансовый лизинг полезен далеко не всем компаниям, а некоторым, вообще, не стоит прибегать к его использованию. Например, если вы только начинаете свое дело, приобретать оборудование или технику в лизинг неэффективно, лучше воспользоваться банковским кредитом или другими источниками финансирования.
Если говорить о бизнесе, который уже стабильно работает, то и здесь утверждать, что лизинг – идеальное решение, нельзя. Самая распространенная причина отсутствия эффективности состоит в следующем:
Средний срок действия договора лизинга составляет 36 – 60 месяцев, а срок амортизации (даже если учитывать повышающий коэффициент) превышает это время. Соответственно, вы получите в собственность имущество по остаточной стоимости и будете включать последнюю в расходы весь оставшийся срок полезного действия. Вы не сможете относить уплаченную сумму на расходы и заявить вычет по НДС.
Риски при досрочном расторжении договора лизинга
Лизинговое соглашение может быть расторгнуто как по общему согласию сторон, так и по инициативе одной из них. Если договор расторгается раньше срока по желанию лизингодателя (чаще это происходит из-за нарушения получателем имущества условий договора), то он доказывает наличие убытков и их размер.
Что касается возврата платежей, то если договор финансовой аренды расторгается, и лизингополучатель возвращает предмет сделки собственнику, то последний должен вернуть получателю выкупную стоимость предмета сделки.
Но в данном случае возникает вопрос, как определить размер выкупной цены. Если стороны не могут договориться о сумме возврата, остается только обращаться в суд. Еще спор можно решить с помощью экспертизы, но если она не проводилась, суд рассчитает сумму самостоятельно.
Предотвратить наступление таких последствий можно, если заранее прописать в договоре состав лизингового платежа, а выкупную стоимость зафиксировать отдельно.
В случае если предмет лизинга был утрачен или испорчен (договор расторгается по этой причине), а сумма страховки не покрыла убытков, всю недостающую сумму компенсирует получатель имущества.
Отдельно поговорим об авансовом платеже, который вы внесли. На дату расторжения договора может остаться некоторая его часть, которую не зачли в лизинговых платежах. Именно эта доля и должна быть вам возвращена. Но лизингодатель может отказаться возвращать ее либо вовсе промолчать о том, что такая задолженность есть. Судебная практика по такому вопросу чаще всего складывается в пользу получателя.
Как лизингополучателю минимизировать риски
Чтобы снизить риски, вы можете воспользоваться несколькими методами. Специалисты рекомендуют:
- Тщательно проверять репутацию продавца. Это реально, в интернете можно найти массу отзывов, характеризующих компанию.
- Внимательно выбирать лизинговую компанию. Ориентируйтесь на крупные организации, которые давно существуют на рынке.
- Договор купли-продажи лучше отдать на ознакомление юристам.
- Все условия договора нужно согласовать с продавцом и лизингодателем.
- Стоит прописать в договоре ответственность каждой стороны за нарушение условий.
- Застраховать все возможные риски.
Вот о последнем пункте мы и поговорим несколько подробнее.
Страхование рисков лизингополучателя
Практика страхования рисков по лизинговым соглашениям показывает, что страховщик готов компенсировать 70 – 80% ущерба при наступлении страхового случая. Остальные 20 – 30% оплачивают лизингодатель и получатель. Это делается для того, чтобы страхователи сами максимально снижали риски.
Итак, застраховать можно:
- Риск угона.
- Имущество от поломок. Такой вид страхования применяется в случае приобретения станков, механизмов и так далее. Если оборудование будет повреждено, вам выплатят страховое возмещение на сумму ремонта.
- Риск возникновения стихийных бедствий и их последствий.
- Риск потери лизингополучателем дохода.
- Риск банкротства лизингополучателя. Страхование осуществляет сама лизинговая компания.
Срок действия договора страхования обычно составляет 12 месяцев. А вот договоры, срок действия которых равен сроку лизинга, встречаются довольно редко.
Когда лизингополучатель осуществляет страхование самостоятельно, он уплачивает страховые взносы, уведомляя об этом лизингодателя. В случае с ущербом, нанесенным имуществу, выгодоприобретателем может быть получатель, так как ему проще заняться восстановлением предмета лизинга.
Распределение рисков между лизингодателем и лизингополучателем
Чтобы снизить процент риска для каждой стороны, составляется лизинговый договор. В нем четко прописывается, кто и за что несет ответственность.
При этом важно понимать, что у лизингодателя и получателя будут разные риски. Для лизингодателя наиболее актуальны риски финансовые, а для лизингополучателя – имущественные.
Итак, риски лизингодателя по договору лизинга заключаются в следующем:
| Вид риска | Характеристика |
| Невозврат имущества | То есть нужно тщательно выбирать получателя. |
| Утрата задатка | Происходит, если потенциальный получатель отказался заключать договор. |
| Реализация имущества | После расторжения договора реализовать имущество довольно сложно. Если продать по высокой стоимости не получается, возникают убытки. |
| Отсутствие очередного платежа | Происходит в случае снижения платежеспособности получателя. |
Теперь поговорим о рисках лизингополучателя по договору лизинга:
| Вид риска | Примеры |
| Техногенный | возгорание, повышение уровня радиации и так далее |
| Стихийные бедствия | наводнение, эпидемия, землетрясение |
| Преступные действия других лиц | кража и прочее |
| Ошибки при монтаже и использовании | нарушение правил сборки, технологии производства и т. д. |
| Просчеты в маркетинге | снижение уровня спроса |
| Непредвиденные расходы | переобучение персонала |
| Неисполнение своих обязательств контрагентами | нарушение сроков поставки сырья и т. д. |
А также существуют риски, которые имеют равное значение для получателя и лизингодателя:
- Риск, что поставщик не выполнит условия договора.
- Транспортировка имущества к месту эксплуатации, произведенная с нарушениями.
- Риск, что предмет лизинга не соответствует тем надеждам, которые на него возлагали.
Подведем небольшой итог. Заключение договора лизинга подразумевает наличие некоторого количества рисков. Всегда есть опасность, что события будут развиваться не так, как хочется нам. Поэтому нужно стараться просчитать все возможные риски.
Загрузка...