Возвратный лизинг: договор с юридическими лицами и схема сделки
В статье мы рассмотрим, что такое возвратный лизинг. Разберем нюансы договора на лизинг недвижимости и оборудования, а также узнаем, можно ли оформить автомобиль по схеме возвратного лизинга. Остановимся на условиях сделки и нюансах налогообложения.
- ТОП-8 лизинговых компаний, в которых можно оформить возвратный лизинг
- Особенности возвратного лизинга
- Объекты возвратного лизинга
- Условия возвратного лизинга
- Схема и этапы лизинга
- Договор возвратного лизинга: важные нюансы
- Налогообложение при возвратном лизинге
- Преимущества и недостатки возвратного лизинга
ТОП-8 лизинговых компаний, в которых можно оформить возвратный лизинг
- Экономия с льготной Госпрограммой;
- Большой выбор авто;
- Переплата от 0%;
- Принятие решения после заявки – 15 мин.;
- Первоначальный взнос – от 10%.
- Лизинг легковых автомобилей: аванс от 10%, сумма до 24 млн р. на 12 – 37 мес.
- Лизинг коммерческого автотранспорта: аванс от 15%, сумма до 24 млн р. на 12 – 37 мес.
- Лизинг грузового автотранспорта: аванс 15 – 20%, сумма до 24 млн р. на 12 – 48 мес.
- Лизинг спец. техникиот: аванс 25%, срок до 24 млн р. на 12 – 36 мес.
- Аванс от 0%;
- На срок до 7 лет;
- Удорожание от 4%;
- Срок одобрения 1-4 дня.
- Универсальный лизинг: аванс 10 – 49% от 11 до 60 мес.
- Такси в лизинг: аванс 20 – 49% от 12 до 36 мес.
- Автомобили для автошкол: аванс от 20%
- Экспресс-лизинг: аванс от 10 – 30% от 11 до 60 мес.
- Лизинг авто с пробегом: аванс от 10% от 11 до 48 мес.
- Сумма лизинга – без ограничений!
- Сумма 555 000 р. – 30 000 000 р.
- Аванс от 10%.
- Срок до 3-х лет.
- Лизинг легкового, грузового и пассажирского авто;
- Лизинг спецтехники и оборудования;
- Лизинг подвижного состава;
- Лизинг воздушных, речных и морских судов;
- Лизинг недвижимости;
- Возвратный лизинг.
- легковой и грузовой транспорт;
- подвижный (железнодорожный) состав;
- речные и морские суда;
- строительное и технологическое оборудование;
- коммерческая недвижимость;
- авиационная техника.
- Аванс от 10%
- Объем финансирования без ограничений
- Срок договора 6 мес. – 10 лет
Особенности возвратного лизинга
Услуги лизинга стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.
Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.
Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.
Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления
При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.
Объекты возвратного лизинга
Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.
Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.
Также прочитайте: Лизинг автомобилей: плюсы и минусы приобретения имущества юридическим лицом
Условия возвратного лизинга
Условия возвратного лизинга подразумевают длительные сроки договора, которые достигают 10 – 15 лет. Удорожание предмета лизинга составит от 6,5 до 9% в год. Стоит помнить о страховке лизингового имущества. Заключить договор со страховой компанией имеет право как лизингодатель, так и лизингополучатель. Стоимость страховых полисов включается в лизинговые платежи.
Размер финансирования, которое можно получить за счет возвратного лизинга, ограничен платежеспособностью лизингополучателя. Нужно помнить, что авансовый платеж по лизингу вносится из собственных средств. Размер первоначального взноса составляет около 10%.
Дополнительное обеспечение не является обязательным условием возвратного лизинга.
Однако, в некоторых случаях гарантии могут понадобиться. Например, лизинговые компании просят молодые фирмы предоставить поручительство собственников бизнеса или залог.
Схема и этапы лизинга
При возвратном лизинге в сделке участвуют лизингодатель и лизингополучатель. Последний выступает еще и продавцом имущества. Лизинговая компания выкупает технику, оборудование или транспорт у собственника и ему же передает имущество в долгосрочное пользование с последующим выкупом.
Оформление возвратного лизинга включает в себя несколько этапов:
- Лизингополучатель продает имущество лизинговой фирме. Компания платит за предмет лизинга собственными или заемными средствами.
- Стороны заключают договор лизинга, и имущество передается лизингополучателю в пользование.
- Лизингополучатель вносит платежи по договору (авансовый, регулярные и выкупной).
- После окончания срока договора имущество продают лизингополучателю по остаточной стоимости.
Первые два этапа сделки происходят одновременно. Это позволяет сторонам избежать рисков.
Договор возвратного лизинга: важные нюансы
В договоре возвратного лизинга прописаны обязательства лизингополучателя. Он должен вовремя внести платежи и выкупить предмет лизинга после окончания срока договора. Если клиент не будет погашать лизинговые платежи, лизинговая компания расторгнет договор и потребует возврата транспорта, оборудования или техники. Учитывая, что имущество находится в собственности лизинговой фирмы во время всего срока действия договора, сложностей с изъятием предмета лизинга обычно не возникает.
Чтобы избежать проблем, лизингополучатель при заключении сделки должен уделить внимание следующим условиям:
- Ограничения по использованию лизингового имущества. Иногда лизинговые компании запрещают сдавать имущество в аренду и эксплуатировать его за территорией определенного региона.
- Требования к страховке. Лизингополучателя могут склонять к покупке дорогих полисов на лизинговое имущество в определенных страховых компаниях. Если вы не согласны с условиями страхования, не подписывайте договор на лизинг.
- Регулярные платежи. График выплат составляют с учетом особенностей и сезонного характера бизнеса.
Налогообложение при возвратном лизинге
Лизинг привлекателен для организаций и частных предпринимателей из-за налоговых преференций.
При этом стоит учитывать, что большинство налоговых преимуществ доступно лизингополучателям, которые используют общую систему налогообложения.
Выделим основные моменты, связанные с налогообложением при возвратном лизинге:
- Налог на имущество платит лизинговая компания.
- Лизинговые платежи можно учесть в расходах, снизив налог на прибыль.
- НДС, включенный в лизинговые платежи, предъявляют к возмещению.
- Предусмотрена ускоренная амортизация имущества.
Преимущества и недостатки возвратного лизинга
Возвратный лизинг рассматривают как альтернативу банковскому кредиту с залогом имущества, уже находящегося в собственности.
Лизинг позволяет быстрее и проще привлечь средства для пополнения оборотного капитала, нейтрализовать последствия неправильных управленческих решений и обновить оборудование.
При этом лизингополучатель сохраняет возможность использовать имущество, которое является объектом лизинга.
Дополнительно стоит отметить такие плюсы возвратного лизинга:
- Налоговые преференции обеспечивают экономию по сравнению с кредитом.
- Лизинг не нужно отражать в отчетности как долговую нагрузку. Это значит, что у вас больше шансов на получение ссуды в банке.
Перед заключением сделки нужно знать о недостатках возвратного лизинга:
- Повышенные риски потери права пользования имуществом. Если лизингополучатель не будет своевременно вносить лизинговые платежи, компания может изъять имущество, которое является ее собственностью.
- Излишнее внимание налоговых органов. Налоговая служба применяет санкции к тем компаниям, которые заключают лизинговые сделки, чтобы снизить налоги.
Загрузка...