Лизинг в строительстве: виды объектов и участники сделки + условия договора и схема лизинга

Особенности применения лизинга в строительстве

Лизинг является вариантом арендных отношений и представляет собой финансовую услугу. В отличие от договора аренды в рамках лизингового соглашения имущество приобретается под нужды конкретного арендатора.

Наибольшую популярность лизинг завоевал среди представителей бизнеса. Он применяется в самых различных сферах деятельности, включая строительство. Фактически лизинг позволяет юридическому или физическому лицу получить в пользование средства труда без приобретения их в собственность. Предметом лизинга в сфере строительства может быть спецтехника, узкопрофильное оборудование, компьютерная техника и программное обеспечение.

Также прочитайте: Отличия лизинга от аренды: разница между договорами сделок + таблица с основными отличиями

Участники сделки

Лизинговая сделка отличается от аренды количеством участников. При классической аренде договор подписывает арендодатель и арендатор, а в оформлении лизинга участвует три стороны:

• Лизингодатель — организация или физическое лицо, которое за счет собственных или заемных денег покупает имущество и передает его лизингополучателю во временное владение на условиях, оговоренных договором. Обычно в качестве лизингодателя выступают специализированные лизинговые компании, которые принадлежат банкам, инвестиционным компаниям, производителям техники и оборудования.
• Лизингополучатель — лицо, которое обязуется принять имущество во временное пользование на условиях лизинговой компании. Инициатором сделки чаще всего выступает лизингополучатель.
• Поставщик — собственник имущества, который продает имущество лизинговой компании.

Лизинговая сделка может быть заключена в рамках одного соглашения между всеми сторонами, но обычно договоры купли-продажи и лизинга разделяют. При оформлении лизинга привлекаются и другие лица. Иногда число участников соглашения может доходить до 6 – 7.

Рассмотрим, кто еще может быть участником лизинговой сделки:

• Кредитная организация или инвесторы. Лизинговая компания может приобретать лизинговое имущество, используя привлеченные со стороны деньги. Банк, предоставивший финансирование, считается участником сделки.
• Страховая компания. Участником лизингового соглашения можно считать организацию, которая за определенную плату страхует лизинговое имущество.
• Поручители. В сделке также участвуют физические или юридические лица, предоставляющие гарантии внесения платежей лизингополучателем.

Объекты лизинга в строительстве

Лизинговые компании готовы предоставить в лизинг практически любое имущество. Правда, есть ограничения, которые установлены законодательством. Например, невозможен лизинг земельных участков. Все имущество, доступное для приобретения в лизинг, разделяют на движимое и недвижимое.

Движимое имущество, которое может стать объектом лизинга в строительстве:

• транспортные средства (грузовые и легковые автомобили, воздушные суда);
• строительная и спецтехника (автокраны, сваебойные и землеройные машины);
• оборудование (бетоносмесители, средства малой механизации, вычислительная техника);
• мобильные заводы (щебеночные, бетонные).

Строительные компании могут оформить в лизинг складские, производственные, офисные помещения. В некоторых случаях оформляется лизинг и жилой недвижимости для личных нужд собственников бизнеса.

Возможность получения по лизингу оборудования и техники для строительства привлекает в эту сферу начинающих предпринимателей. А вот приобретение недвижимого имущества рассматривается реже. Это связано со сложностями планирования финансовых показателей на долгий срок.

Также прочитайте: ТОП-5 банков, дающих кредит начинающим предпринимателям

Виды лизинга

Лизинг применяется в качестве источника финансирования на покупку оборудования и техники, необходимой для ведения бизнеса. Выделяют три основные вида лизинга:

• Финансовый лизинг представляет собой долгосрочную аренду с последующим выкупом. После завершения срока договора предмет лизинга выкупается лизингополучателем по остаточной или заранее согласованной цене. Финансовый лизинг можно использовать для покупки спецтехники, например, бульдозеров, погрузчиков и экскаваторов.
• Оперативный лизинг наиболее близок к классической аренде. При таком виде краткосрочной аренды лизингополучатель не может выкупить имущество после выполнения всех обязательств по договору. В оперативный лизинг строительная компания может приобрести навесное оборудование для телескопических погрузчиков, которое после сдачи проекта вернется лизингодателю.
• При возвратном лизинге собственник продает имущество лизинговой компании и оформляет на него договор лизинга. Этот вариант лизинговых отношений является альтернативой залоговой сделке по привлечению кредитов (займов). Строительные компании оформляют возвратный лизинг на дорогостоящее оборудование, к примеру, автогрейдеры и самосвалы.

Схема лизинга

Лизинговые взаимоотношения имеют понятную структуру. Схема проведения сделки в лизинге состоит из четырех этапов:

1. Лизингополучатель выбирает имущество, продавца и подает заявку на лизинг в компанию, готовую выступить лизингодателем. Вместе с заявкой необходимо передать пакет документов.
2. Сотрудники лизинговой фирмы проверяют финансовое состояние потенциального лизингополучателя и принимают решение по сделке. Менеджеры отправляют коммерческое предложение и проект договора. Арендатор знакомится с соглашением и подписывает договор, если его устраивают условия сделки.
3. Лизингополучатель вносит аванс, если он предусмотрен договором. Лизинговая компания выкупает имущество у продавца и на время передает его лизингополучателю для использования.
4. Лизингополучатель вносит ежемесячные лизинговые платежи. По окончании договора лизинговое имущество выкупается лизингополучателем или возвращается лизингодателю.

Договор лизинга

Нередко договор лизинга составлен так, что защищает только интересы лизингодателя. Перед подписанием договора заострите внимание на следующих пунктах:

• Ограничения по использованию имущества. Иногда лизинговые компании запрещают сдавать лизинговое имущество в аренду и указывают допустимую территорию эксплуатации строительного оборудования.
• Правила страхования. Узнайте, существуют ли ограничения по компаниям, с которыми может быть заключен договор страхования. По желанию включите стоимость страховки в сумму ежемесячных лизинговых платежей.
• Досрочный выкуп. Если вы планируете выкупать строительное оборудование или спецтехнику, уточните условия. Лизинговые компании при досрочном выкупе могут взимать комиссию.

Также прочитайте: Порядок расторжения договора лизинга по инициативам лизингодателя или лизингополучателя

Основные нюансы лизинга в строительстве

Лизинг в строительстве используется не только для приобретения транспорта и оборудования. Он применяется, когда лизингополучатель хочет получить во временное владение и пользование целое предприятие с последующим переходом в собственность.

Лизинговые компании готовы решить задачу «под ключ», т. е. предоставить цех, завод или другое предприятие в готовом виде вместе с оборудованием.

Такая сделка помогает лизингополучателю избежать расходов на доставку, растаможку и монтаж оборудования.

Лизинговая компания может приобрести недвижимость на стадии строительства по договору купли-продажи с целью дальнейшей передачи в лизинг. При этом сдавать чей-то недостроенный объект лизинговая фирма не может, потому что она не является его собственником.

Плюсы использования лизинга в строительстве

Строительные фирмы активно используют лизинг в бизнесе. Популярность этой финансовой услуги связана с рядом преимуществ:

• Снижение единовременных трат. Аванс по лизинговому договору составляет от 10 – 20%, а в некоторых случаях приобретение имущества может быть полностью профинансировано лизинговой компанией.
• Налоговые льготы. За счет учета лизинговых платежей в расходах можно снизить налог на прибыль. Налог на добавленную стоимость предъявляют к возмещению.
• Гибкие схемы платежей. График выплат по лизинговому договору может быть сформирован с учетом пожеланий клиента и особенностей бизнеса. Например, он может предусматривать сезонный характер прибыли лизингополучателя.
• Ускоренная амортизация. За счет нее можно снизить налоговые платежи и быстрее обновлять парк устаревшего оборудования и техники.